关于对广东劲胜智能集团股份有限公司的

年报问询函

创业板年报问询函【2020】第 238 号

广东劲胜智能集团股份有限公司董事会 ：

我部在年报事后审查和日常监管中关注到以下情况：

1.你公司于2019年1月披露《关于全资子公司股权融资及担保事项的公告》称，新疆荣耀创新股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“荣耀创投”）拟认缴子公司深圳市创世纪机械有限公司（以下简称“创世纪”）股权增资款20,000万元。而年报显示，你公司后续与荣耀创投签订了补充协议，将认缴增资金额调整为5,500万元；荣耀创投已实际缴纳出资款5,500万元，公司已于2020年4月完成工商变更登记。

（1）请补充说明公司2019年1月与荣耀创投签署的相关协议中关于增资金额及条件、增资期限、工商变更登记安排、违约责任等具体条款；并说明荣耀创投是否按照协议约定履行增资义务、是否存在违约情况等，若其存在违约情况，请进一步计算相关违约金额和应付赔偿金、说明违约责任实际履行情况，并报备相关凭证（如有）。

（2）请补充说明公司上述调整增资金额的具体原因及合理性、相关协议具体签署日期和主要条款情况；并核查相关事项是否履行了必要的审议程序和信息披露义务、是否存在以定期报告披露替代临时

报告披露的情形、是否存在损害上市公司及其他股东利益的情形等。

请律师就荣耀创投履约情况及违约责任承担、相关补充协议签署的真实性、有效性及是否履行了必要审议程序和信息披露义务、是否存在损害上市公司及其他股东利益的情形等进行详细核查并发表明确意见。

2.我部关注到，你公司2020年4月29日披露的《非公开发行A股股票预案（修订稿）》（以下简称“预案”）显示，荣耀创投及其执行事务合伙人黎明拟作为战略投资者认购公司20,000万元非公开发行股票；且公司在发行预案披露前24个月内重大交易部分披露了荣耀创投认缴创世纪增资20,000万元的情况，但未披露后续进展。

（1）请结合荣耀创投及其执行事务合伙人黎明的实际履约能力及认购资金来源、荣耀创投在前次创世纪增资过程中的履约情况及违约责任承担情况等，补充说明公司将其认定为战略投资者是否合理、是否有利于维护公司及其他股东的利益。

（2）请补充说明公司未披露荣耀创投认缴创世纪增资的后续进展的原因，并在预案中补充披露相关进展的具体情况及荣耀创投的违约责任承担情况等。

请保荐机构核查并发表明确意见。

3.年报显示，你公司报告期内确认债务重组损益8,027.17万元，请逐笔列示上述债务重组损益对应的明细情况，包括但不限于债权人、涉及交易事项情况、涉及交易金额及债务豁免金额、具体协商及协议签署情况、相关损益确认情况、债权人与公司、控股股东、实际控制

人、董监高人员是否存在关联关系或其他利益安排等；并核查是否根据《创业板股票上市规则》等要求履行了必要的审议程序和信息披露义务、相关会计处理是否合规、是否存在其他利益安排、是否存在利用债务重组收益调节利润情形等。同时，请补充报备相关债务重组协议及收付款凭证。请会计师核查并发表明确意见。

4.你公司2015年至2019年经营活动产生的现金流量净额连续为负，分别为-52,994.32万元、-33,735.24万元、-17,663.33万元、-8,813.30万元和-32,489.80万元。

（1）请按照装备制造、消费电子产品结构件、智能制造服务的业务划分，列示公司各业务板块2015年至2019年经营活动产生的现金流量净额具体情况。

（2）请结合行业经营模式、可比公司情况、公司生产经营具体情况等分析公司经营活动产生的现金流量净额连续多年为负的具体原因及合理性，是否与行业趋势一致。

（3）请补充说明经营现金流连续为负对公司生产经营产生的影响，及公司近年来已采取的改善经营活动现金流量的措施及实施效果等。

请会计师核查并发表明确意见，并详细说明在对劲胜智能连续多年审计过程中是否对公司经营活动现金流量连续为负保持应有的关注及采取的相关核查方法、过程及核查结论。

5.你公司存货跌价准备期初余额215,167.63万元，本期转回215,149.61万元，占比99.99%。请补充说明公司2018年度计提大额

跌价准备的消费电子结构件存货相关的跌价准备转回情况及原因；并进一步按照存货处置合同逐笔列示消费电子结构件存货的具体处置情况，包括但不限于购买方、处置产品明细、处置价格与账面价值的对比、截至报告期末及回函日的回款情况、是否存在其他利益安排等，并分析相关会计处理的合规性。同时，请报备上述消费电子结构件存货处置相关的合同、收付款凭证等。请会计师核查并发表明确意见。

6.请补充说明下列与股权出售相关的事项：