我们这里提到的基金指的是证券投资基金，以投资为目的而进行募集的资金。普通人不具备投资技术，基金可以根据不同标准划分为不同类型的基金。

    为了充分保障基金投资者的权益，防止基金信托财产被用作他用，各国的证券投资信托法规都规定：凡是基金都要设立基金托管机构，即基金托管人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对基金资产进行保管。在我国一般是有实力的商业银行当基金托管人。

 

    基金的交易单位为基金份额。基金公司在募集到资金后将所投资产进行单位数量上的切割，切割后的一单位称之为一份份额。这个和公司股东持有的股份有点类似，基金份额代表了份额持有人对基金财产享有收益分配权等其他权利。基金份额总数在基金发行指数已经确定。但对于开放式基金来说，总的基金份额每天都在发生变化，新的基金申购会增加基金的总份额，赎回也会减少基金份额。这里需要说一下，在新基金发行期内购买称作认购，而之后称之为申购。卖出所持有基金份额换回现金叫做赎回。

 

    基金单位净值用来衡量每一份基金份额的价值，也是通俗意义上的基金价格。基金总净资产除以基金总份额得到单份份额的价值——基金单位净值。为什么这里是总净资产而非总资产进行计算?基金在投资的过程中会产生相应的因运作管理和融资而产生的费用，这些费用基金公司不可能自己白给，所以在总资产中进行扣除，而后分摊到每一个基金单位上，由投资者承担。举个例子，假设今天一家股权基金所投所有股票收盘后市值总计为502万人民币，在外发行500万份基金，当日计提管理费和托管费等费用2万人民币，那么单位净值为(502-2)/500=1元。

 

    因为基金也会分红派息，而分红派息后基金单位净值进行了相应的扣除，类似于股票分红后的除息操作。一只基金可能因为反复分红派息而使得基金单位净值未发生太大变化。所以除了单位净值，基金还有累计单位净值。基金单位累计净值=基金单位净值+基金历史上累计单位派息金额。查阅累计单位净值可以了解基金历史上所有的收益数据，更直观反映了基金的运作业绩，判断基金到底运作如何。