昨日上午，科创板上市委2019年第19次审议会议召开，同意北京佰仁医疗科技股份有限公司发行上市(首发)。这是今年科创板过会的第42家企业。

　　佰仁医疗的保荐机构是国信证券，保荐代表人是杨涛、王水兵。这是国信证券今年第4单单独保荐过会的科创板项目。6月13日，国信证券保荐的浙江杭可科技股份有限公司过会。6月27日，国信证券保荐的北京航天宏图信息技术股份有限公司过会。7月31日，国信证券保荐的申联生物医药(上海)股份有限公司过会。

　　佰仁医疗是国内技术领先的、专注于动物源性植介入医疗器械研发与生产的高新技术企业，产品应用于外科软组织修复、先天性心脏病植介入治疗以及心脏瓣膜置换与修复。佰仁医疗拟在上交所科创板上市，拟公开发行股票2400万股，不低于发行后总股本的25%。佰仁医疗此次拟募集资金净额4.52亿元，其中，3.22亿元用于昌平新城东区佰仁医疗二期建设项目；1.30亿元补充流动资金。

　　审核意见

　　1.请发行人补充披露对“人工心脏瓣膜成形环(发明专利)和瓣膜成形环持环器(实用新型)”、“心脏外科用封堵器输送系统(发明专利、实用新型)”4 项专利技术的摊销年限判断依据、专利技术目前使用状况以及已全额计提减值准备的依据。

　　2.招股说明书披露，金森目前在发行人控股子公司长春佰奥辅仁担任监事职务。根据 2019 年 3 月通过的公司章程(草案)第 98 条第 3 款，发行人董事成员中来源于发行人高管和职工代表的董事不得超过董事会全体成员的 1/2。请发行人进一步说明发行人董事任职资格的合法有效性、发行人董事会构成的合法有效性。

　　上市委会议提出问询的主要问题

　　1.关于专利受让和减值

　　2012年12月、2013年12月发行人实控人金磊博士分别将本人名下的“人工心脏瓣膜成形环(发明专利)和瓣膜成形环持环器(实用新型)”、“心脏外科用封堵器输送系统(发明专利、实用新型)”共 4 项专利技术转让给公司。根据金磊与发行人签署的专利转让合同，上述专利作价 8000 万元，并已支付相关款项。发行人随后对上述 4 项专利全额计提减值准备。请发行人代表说明：(1)金磊是否已全部收到公司专利转让款 8，000 万元，相关营业税及个人所得税是否已足额缴纳；(2)发行人全额对受让的专利计提减值准备的原因及合理性，2014 年之后继续支付专利转让款的商业合理性。请保荐代表人对上述事项是否构成变相分红发表核查意见，并对发行人完善相关公司治理所采取的举措予以说明。

　　2.关于主要产品情况-神经外科生物补片

　　请发行人代表：(1)说明神经外科生物补片销量逐年下降原因及合理性；(2)说明发行人神经外科生物补片产品依赖的技术是否为通用技术，结合与发行人神经外科生物补片产品相同或类似的市场竞品的市场占有率情况、与发行人技术优劣对比情况，说明发行人是否在该产品领域具有专利或技术壁垒；(3)结合发行人在补片行业的行业地位、市场份额、核心竞争力、产品的技术壁垒及可替代风险、竞争对手增长情况等，说明发行人在补片行业未来面临的市场风险、充分竞争后是否存在毛利率下滑风险、业绩下降风险，并说明应对措施。请保荐代表人发表核查意见。

　　3.关于医改影响问题

　　请发行人代表进一步说明《治理高值医用耗材改革方案》的出台并逐步实施，将给公司带来的影响。    　　注：拟募集资金为上会稿数据，非最新数据。